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企業國際貿易風險控制實操


中華品牌管理網   2018-10-09  作者:雷秉鈞    訪問人數:210  共有(0)條評論 我要評論
核心提示

如今國際市場上匯率變動頻繁而劇烈,使越來越多的企業暴露在外匯風險中,外匯風險成為了我國外貿企業面臨的巨大問題。

企業國際貿易風險控制實操
       摘要: 在長期以來較為穩定的匯率條件下,企業對外匯風險管理意識比較淡薄。特別是長期以來,我國國有企業一直處于風險零狀況中,這樣優越的環境給大多數企業造成了一種錯覺,認為國家會做出相應調整來買單。但是隨著國際貿易國際貿易術語2020修訂及2010版對照理解與應用國際貿易術語2020修訂及2010版對照理解與應用課程,旨在重點講解國際貿易術語綜合運用和風險管控;解析每種術語的利與弊;找出適合本公司的術語并糾正之前的錯誤風險...[詳細]和國資本雙向流動的迅猛發展,使我國外貿企業的業務增長迅速,如今國際市場上匯率變動頻繁而劇烈,使越來越多的企業暴露在外匯風險中,外匯風險成為了我國外貿企業面臨的巨大問題。

    一、外貿企業的特點
    外貿公司是指有對外貿易經營資格的貿易公司。從事外貿的企業審批往往比較復雜,要通過 海關、商檢、銀行、保險、商會、政府主管 部門來實現,同時企業的從事的活動還要符合 WTO的相關規定和國際慣例。然而,企業的商品可以是自己生產的,也可以是通過收購別人的產品來實現。外貿公司具有獨特的經營特點,由于我國外貿是一項非商品化服務,其替代品較少;由于銷售渠道受國外買家控制,外國買家有較強的議價優勢。所以外貿企業具有不宜繼續擴大規模、競爭激烈且收益低、可替代商品少、議價優勢低的經營特點。

    二、外貿企業的匯率風險
    匯率風險,又稱外匯風險,指經濟主體持有或運用外匯的經濟活動中,因匯率變動而蒙受損失的可能性。匯率風險分為三種:交易匯率風險、折算風險、經濟風險。

    (一)交易匯率風險。交易風險是指在以外幣計價的交易中,由于外幣和本幣之間匯率的波動使交易者蒙受損失的可能性。交易風險又可分為外匯買賣風險和交易結算風險。

    1、外匯買賣風險。又稱金融性風險,產生于本幣和外幣之間的反復兌換。這種風險產生的前提條件是交易者一度買進或賣出外匯,后來又反過來賣出或買進外匯。外匯銀行所承擔的外匯風險主要就是這種外匯買賣風險;工商企業所承擔的外匯買賣風險主要存在于以外幣進行借貸或伴隨外幣借貸而進行的外貿交易的情況之中。

    進出口商從簽訂進出口合同到債權債務的最終清償,通常要經歷一段時間,而這段時間內匯率可能會發生變化,于是,以外幣表示的未結算的金額就成為承擔風險的受險部分。因此,交易結算風險是由進出口商承擔的,基于進出口合同而在未來通過外匯交易將本幣與外幣或外幣與本幣進行兌換,由于未來進行外匯交易時匯率的不確定性所帶來的風險。

    (二)折算風險。折算風險又稱為會計風險。指經濟主體對資產負債表的會計處理中,將功能貨幣轉換成記賬貨幣時,因匯率變動而導致賬面損失的可能性。折算風險的產生主要有兩種情況:一是母公司與子公司或分支機構在入賬時使用的貨幣不同,他們之間需要折算。二是子公司財務報表有關項目入賬時的歷史匯率與合并報表時使用的匯率有出入。折算帶來的匯兌損益不涉及實際的現金流量,帶有會計性。

    三、我國外貿企業匯率風險的現狀
    我國企業防范外匯風險狀況不容樂觀,主要由于受世界主要貨幣匯率波動的影響較大,而我國人名幣的匯率市場隨著國際貿易國際貿易術語2020修訂及2010版對照理解與應用國際貿易術語2020修訂及2010版對照理解與應用課程,旨在重點講解國際貿易術語綜合運用和風險管控;解析每種術語的利與弊;找出適合本公司的術語并糾正之前的錯誤風險...[詳細]的發生而不斷改革,企業在國際貿易中所受到的外匯風險由企業自身來承擔。

    (一)外匯風險管理意識和能力的薄弱。在長期以來較為穩定的匯率條件下,企業對外匯風險管理意識比較淡薄。特別是長期以來,我國國有企業一直處于風險零狀況中,這樣優越的環境給大多數企業造成了一種錯覺,認為國家會做出相應調整來買單。但是隨著國際貿易和國資本雙向流動的迅猛發展,使我國外貿企業的業務增長迅速,如今國際市場上匯率變動頻繁而劇烈,使越來越多的企業暴露在外匯風險中,外匯風險成為了我國外貿企業面臨的巨大問題。

    (二)企業外匯風險防范能力不強。由于長期以來外匯風險管理意識薄弱,不注重培養相關人才,國有外貿企業的組織結構中,很少設立風險管理部門,外匯風險管理水平也較低。一些規模較小的企業受資金規模的限制,根本沒有多余的資金和能力來進行風險防范,對匯率變動的反應,只是無奈,沒有辦法去有效的解決只能被動地接受。在這樣的情況下,我們無法準確的預測匯率的走勢,長此以往,導致我國企業對于目前哪種金融衍生工具能規避外匯風險都不清楚。

    四、防范匯率風險方案的實施
    (一)增強工作人員外匯風險管理意識和能力。外匯人才對于企業匯率風險的規避有極大的影響。在外貿公司,如果有一個專業化的團隊運用金融衍生工具去防范外匯風險,就能有效的減小風險和風險發生的損失。所以,外貿公司應該制定一定的福利政策積極地引進或培養熟悉國際金融市場、有企業風險管理實操經驗的專業型人才,提高外匯資產管理水平;聘請國內外專家對外匯風險管理知識進行全員培訓,讓全體員工對外匯的變動具有一定的了解,提高全體員工應對外匯風險的敏銳性;時刻關注匯率走勢的動態變化,對外匯風險進行及時的規避。

    (二)形成相對完整的外匯管理體系。為了能夠有效的管理匯率風險,設立風險管理部門是十分必要的。一般可設立風險管理委員會集中統一管理公司的風險事宜,而匯率風險管理則是風險管理委員會的職能之一。風險管理委員會直接對公司董事會負責,并定期向董事會報告風險管理情況。還可設置一個執行機構,可聘請一些專家結合公司財務部門全面負責公司的日常匯率風險管理。在設置專門機構的同時,也該制定一些有關職能的細分規則來約束和分配相應成員的職能所在。
標簽:國際貿易
來源:中華品牌管理網
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